Website fiscaal aftrekken: afschrijven, KIA en btw

Ja. Een website die je gebruikt voor je onderneming is een zakelijke uitgave. Als eenmanszaak of vof verlaagt die uitgave je winst in de inkomstenbelasting. Heb je een bv, dan verlaagt hij de winst in de vennootschapsbelasting.

De vraag is vooral hoe je de website verwerkt. Er zijn twee routes: je boekt het bedrag in één keer als kosten, of je behandelt de website als bedrijfsmiddel en schrijft hem in een aantal jaren af. Welke route geldt, hangt af van het bedrag en van hoe lang je de website gebruikt.

Dit artikel geeft de algemene regels uitgelegd in gewone taal. Voor jouw eigen situatie stem je de verwerking af met je boekhouder of belastingadviseur.

Een bedrijfsmiddel is iets dat je langer dan een jaar gebruikt in je onderneming. Een website die jaren meegaat, valt daar meestal onder. Voor bedrijfsmiddelen geldt een grens van € 450 exclusief btw per stuk.

Voor een bv gelden in grote lijnen dezelfde principes. De precieze verwerking bespreek je met je boekhouder, zeker als de website een groot bedrag is.

Bij afschrijven verdeel je de aanschafprijs over de jaren dat de website meegaat. Elk jaar trek je een deel af van je winst. Je begint in het jaar dat de website in gebruik gaat.

Voor ondernemers in de inkomstenbelasting geldt dat je per jaar maximaal 20 procent van de aanschafprijs afschrijft. Een website schrijf je dus in minstens vijf jaar af.

Een website heeft na die jaren meestal weinig waarde meer. Daarom rekenen veel ondernemers met een restwaarde van nul. Je boekhouder legt de gekozen termijn en restwaarde vast, zodat je elk jaar hetzelfde bedrag afschrijft.

1. AanschafprijsHet bedrag op de factuur exclusief btw, als je de btw terugvraagt.
2. LevensduurHet aantal jaren dat je de website verwacht te gebruiken.
3. RestwaardeWat de website aan het einde nog waard is, vaak nul.
4. StartjaarHet jaar waarin de website live gaat en je hem zakelijk gebruikt.

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, kortweg KIA, is een extra aftrekpost bovenop de afschrijving. Je trekt dan een percentage van je investeringen af van je winst, in het jaar waarin je investeert. Dat verlaagt je belasting direct.

De KIA geldt voor bedrijfsmiddelen van minimaal € 450 exclusief btw per stuk. Daarnaast moet het totaal van je investeringen in dat jaar tussen een onder- en bovengrens liggen. De Belastingdienst stelt die grenzen en percentages elk jaar vast; de actuele bedragen staan op belastingdienst.nl.

Een website kan meetellen als investering voor de KIA. Tel je hem op bij andere investeringen in hetzelfde jaar, zoals een laptop of gereedschap. Zo kom je sneller boven de ondergrens uit.

1. Plan je investeringenValt de website samen met andere aankopen in één jaar, dan telt het totaal voor de KIA.
2. Let op het jaarDe KIA hoort bij het jaar waarin je de investering doet.
3. Vraag je boekhouderJe boekhouder controleert of je website in jouw situatie meetelt en welk percentage geldt.

Ben je btw-plichtig, dan vraag je de btw op de factuur van je website terug via je btw-aangifte. Dat heet voorbelasting. Het bedrag exclusief btw is dan je kostenpost of je afschrijvingsbasis.

Doe je mee aan de kleineondernemersregeling, de KOR? Dan reken je zelf geen btw en vraag je ook geen btw terug. In dat geval telt het bedrag inclusief btw als kosten of als aanschafprijs voor de afschrijving.

Zorg voor een correcte factuur op naam van je onderneming, met je bedrijfsgegevens, het btw-bedrag en het btw-nummer van de leverancier. Die factuur heb je nodig om de btw terug te vragen.

Na de lancering blijf je kosten maken aan je website. Hoe je die verwerkt, hangt af van wat je laat doen.

Vervang je een oude website die nog niet volledig is afgeschreven, dan boek je de resterende boekwaarde in dat jaar af. Bespreek dit met je boekhouder.

1. De factuurOp naam van je onderneming, met btw-bedrag en gegevens van de leverancier.
2. Het betaalbewijsHet bankafschrift waaruit blijkt dat je de factuur betaald hebt.
3. De afspraak of offerteDaarin staat wat je gekocht hebt en wanneer de website live ging.
4. Het afschrijvingsoverzichtAanschafprijs, levensduur, restwaarde en de afschrijving per jaar.

Ondernemers bewaren hun administratie in de regel zeven jaar. Digitaal bewaren is toegestaan, zolang alles leesbaar en compleet blijft.

Een website is een investering die je jaren gebruikt. Daarom wil je vooraf weten wat je koopt. Bij Delta Six bouwen we je complete website eerst gratis en laten we hem zien in een online showcase van 15 minuten. Je betaalt pas als je tevreden bent, en er is een geld-terug-garantie.

In elke website zitten premium 3D-design, online afspraken met agendakoppeling, een lead magnet, een AI-chatbot, automatische opvolging via e-mail en WhatsApp, review-opvolging, maandelijkse SEO, tracking en een dashboard. Binnen twee weken staat je website live, met een factuur op naam van je onderneming voor je administratie.